ACTUALIZACIÓN NORMATIVA Nueva Resolución de la Inspección General de Justicia (“IGJ”) y Dirección Provincial de Personas Jurídicas (“DPPJ”)

News

ACTUALIZACIÓN NORMATIVA Nueva Resolución de la Inspección General de Justicia (“IGJ”) y Dirección Provincial de Personas Jurídicas (“DPPJ”)

foto-libros

Definición de Beneficiario Final

A través de la Resolución General IGJ Nº 17/2021 y su Anexo 1 y de la Disposición DPPJ Nº 130/17 y su modificatoria Disposición DPPJ N° 54/21, en materia de sociedades nacionales, binacionales, sociedades constituidas en el extranjero y/o de contratos asociativos o contratos de fideicomiso, se resolvió implementar la nueva normativa de la Resolución 112/2021 de la Unidad de Información Financiera (UIF), definiendo como “Beneficiario Final”:

–          A la/s persona/s humana/s que posea/n como mínimo el diez por ciento (10 %) del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, un fideicomiso, un fondo de inversión, un patrimonio de afectación y/o de cualquier otra estructura jurídica;

–          A la/s persona/s humana/s que por otros medios ejerza/n el control final de las mismas, de manera directa o indirecta, por una o más personas humanas mediante una cadena de titularidad y/o a través de cualquier otro medio de control y/o cuando, por circunstancias de hecho o derecho, la/s misma/s tenga/n la potestad de conformar por sí la voluntad social para la toma de las decisiones por parte del órgano de gobierno de la persona jurídica o estructura jurídica y/o para la designación y/o remoción de integrantes del órgano de administración de las mismas;

–          Cuando no sea posible individualizar a aquella/s persona/s humana/s que revista/n la condición de Beneficiario/a Final conforme a los incisos precedentes, se considerará Beneficiario/a Final a la persona humana que tenga a su cargo la dirección, administración o representación de la persona jurídica, fideicomiso, fondo de inversión, o cualquier otro patrimonio de afectación y/o estructura jurídica, según corresponda.

En consecuencia, dichos extremos deberán ser considerados para la identificación de los beneficiarios finales, lo cual deberá ser oportunamente informado a los efectos de confeccionar las “declaraciones juradas de beneficiario final” para los trámites ante el Registro Público de Comercio (IGJ, DPPJ, etc.) que requieran la presentación de las referidas declaraciones.